organiser son patrimoine
Structuration et détention de l’immobilier professionnel
préparer sa retraite
Mise en place de solutions retraite et d’épargne salariale
maitriser sa fiscalité
Optimisation de la rémunération et du statut social
investir ses capitaux
Gestion et valorisation de la trésorerie d’entreprise
Notre mission : transformer les enjeux financiers, fiscaux et patrimoniaux des dirigeants en leviers de croissance, de protection et de pérennité.
Une vision patrimoniale intégrée
Le chef d’entreprise détient deux patrimoines distincts :
- Le patrimoine professionnel : titres de société, comptes courants d’associés, immobilier d’exploitation, trésorerie.
- Le patrimoine privé : actifs financiers, immobilier personnel, droits sociaux logés hors activité.
Notre rôle est de créer des passerelles juridiques et fiscales optimisées entre ces deux sphères, afin de protéger, valoriser et transmettre.
💼 Optimiser la rémunération du dirigeant
Cadre juridique et fiscal
• Salaires :
Soumis aux cotisations sociales (URSSAF, retraite, prévoyance), imposés au barème progressif de l’IR après abattement de 10 % (art. 83, 1 CGI).
• Dividendes
Imposés au PFU de 30 % (prélèvements sociaux 17,2 % + IR 12,8 %), sauf option pour le barème progressif (art. 200 A CGI).
• TNS (Travailleurs Non Salariés)
Charges sociales moins élevées que les assimilés salariés (~40-45 % vs ~60 %), mais couverture sociale plus limitée.
Leviers d’optimisation
👉 Exemple : sur 100 000 € distribués, le net conservé varie de 55 000 € (salaire après charges et IR) à 75 000 € (épargne salariale exonérée d’IR).
👥 Épargne salariale et retraite
Dispositifs encadrés par le Code du travail et le CGI
PEE (Plan d’Épargne Entreprise) : exonération d’impôt sur le revenu (art. L.3332-27 C. trav.), abondement exonéré de charges sociales (hors CSG/CRDS).
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PER Collectif (PERCO / PERCOL) : instauré par la loi PACTE (2019), sortie en capital ou rente, versements déductibles du revenu imposable (art. 163 quatervicies CGI).
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Article 83 : régime de retraite supplémentaire à cotisations définies, déduction fiscale et sociale des cotisations (art. 83 CGI).
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Optimiser la trésorerie excédentaire
Principes : La gestion de trésorerie doit combiner :